Jaarrekening

Ondertekening

Inhoud

	JAARREKENING
	Ondertekening jaarrekening
A	Geconsolideerde jaarrekening
A.1.1	Grondslagen voor de jaarrekening
A.1.2	Geconsolideerde balans per 31 december 2021
A.1.3	Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2021
A.1.4	Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2021
A.1.5	Toelichting op de onderscheiden posten van de geconsolideerde balans
A.1.6	Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
A.1.7	Model G Verantwoording subsidies 2021
A.1.8	Toelichting op de onderscheiden posten van de geconsolideerde staat van baten en lasten over 2021
A.1.9	Gebeurtenissen na balansdatum
A.1.10	Overzicht verbonden partijen
A.1.11	WNT-verantwoording 2021 Koning Willem I College
	Enkelvoudige jaarrekening
A.1.12	Enkelvoudige balans per 31 december 2021
A.1.13	Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2021
A.1.14	Toelichting op de balans en staat van baten en lasten
B	Overige gegevens
	Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming
	Controleverklaring van de onafhankelijk accountant
C	Bijlagen financieel
C.1.1	Balans per 31 december 2021, KW1C (Brin 04FO)
C.1.2	Staat van baten en lasten over 2021, KW1C (Brin 04FO)
C.2.1	Balans per 31 december 2021, BBO De Schalm (Brin 24ZW)
C.2.2	Staat van baten en lasten over 2021, BBO De Schalm (Brin 24ZW)
C.3.1	Balans per 31 december 2021, Educatiestichting Koning Willem I College
C.3.2	Staat van baten en lasten over 2021, Educatiestichting Koning Willem I College

A. Geconsolideerde jaarrekening

Grondslagen voor de jaarrekening

A.1.1	Grondslagen voor de jaarrekening
1.	Algemene toelichting
1.1	Activiteiten
	De activiteiten van de instelling en haar groepsmaatschappijen (de Groep) bestaat uit: - dienstverlening op het gebied van onderwijs, sector middelbaar beroepsonderwijs.
1.2	Continuïteit
	De jaarrekening is opgesteld uitgaande van een continuïteitsveronderstelling.
1.3	Vestigingsadres, rechtsvorm en inschrijfnummer handelsregister
	Stichting Regionaal Onderwijs Centrum 's-Hertogenbosch is feitelijk gevestigd op Vlijmenseweg 2, Postbus 122, 5201 AC te 's-Hertogenbosch en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 41084084.
1.4	Groepsverhoudingen
	Het Koning Willem I College behoort tot de Koning Willem I-groep. Aan het hoofd van deze groep staat Stichting Regionaal Onderwijs Centrum 's-Hertogenbosch te 's-Hertogenbosch. De jaarrekening van het Koning Willem I College, BBO de Schalm en de Educatiestichting Koning Willem I College zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Regionaal Onderwijs Centrum 's-Hertogenbosch te 's-Hertogenbosch.
1.5	Schattingen
	Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het CvB van de Stichting Regionaal Onderwijs Centrum 's-Hertogenbosch zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat het CvB schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstelling opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten.
1.6	Consolidatie
	In de consolidatie worden de financiële gegevens opgenomen van Stichting Regionaal Onderwijs Centrum 's-Hertogenbosch samen met haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop zij overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarover zij de centrale leiding heeft. Groepsmaatschappijen zijn rechtspersonen waarin Stichting Regionaal Onderwijs Centrum 's-Hertogenbosch direct of indirect overheersende zeggenschap kan uitoefenen doordat zij beschikt over de meerderheid van de stemrechten of op enige andere wijze de financiële en operationele activiteiten kan beheersen. Hierbij wordt tevens rekening gehouden met potentiële stemrechten die direct kunnen worden uitgeoefend op balansdatum. De groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarover zij de centrale leiding heeft, worden voor 100% in de consolidatie betrokken. Het aandeel van derden in het groepsvermogen en in het groepsresultaat wordt afzonderlijk vermeld. Deelnemingen waarop geen overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend (geassocieerde deelnemingen) worden niet betrokken in de consolidatie. Intercompany-transacties, intercompany-winsten en onderlinge vorderingen en schulden tussen groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie opgenomen rechtspersonen worden geëlimineerd, voor zover de resultaten niet door transacties met derden buiten de Groep zijn gerealiseerd. Ongerealiseerde verliezen op intercompany-transacties worden ook geëlimineerd tenzij er sprake is van een bijzondere waardevermindering. Waarderingsgrondslagen van groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie opgenomen rechtspersonen zijn waar nodig gewijzigd om aansluiting te krijgen bij de geldende waarderingsgrondslagen voor de Groep. De in de consolidatie begrepen rechtspersonen zijn: - Stichting Regionaal Onderwijs Centrum 's-Hertogenbosch, 's-Hertogenbosch, met de scholen 04FO Koning Willem I College en 24ZW BBO de Schalm. - Educatiestichting Koning Willem I College, 's-Hertogenbosch. De financiële gegevens van deze rechtspersonen worden voor 100% in de consolidatie opgenomen.
1.7	Fiscale eenheid
	Vanaf 1 augustus 2019 vormt Stichting Regionaal Onderwijs Centrum 's-Hertogenbosch geen fiscale eenheid meer voor de omzetbelasting met Educatiestichting Koning Willem I College.
1.8	Verbonden partijen
	Als verbonden partij worden alle rechtspersonen aangemerkt waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht.
1.9	Toelichting op het kasstroomoverzicht
	Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Investeringen (en desinvesteringen) in materiële vaste activa zijn opgenomen onder kasstroom uit investeringsactiviteiten. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen.
1.10	Beleidsregels toepassing WNT
	De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi-publieke sector (WNT) is met ingang van 1 januari 2013 van kracht.

2.	Grondslagen voor waardering van activa en passiva
2.1	Algemeen
	De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Deze bepalingen zijn van toepassing op grond van de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting.
2.2	Vergelijking met het voorgaand jaar
	De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaand jaar.
2.3	Immateriële vaste activa
	De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van afschrijvingen. Er wordt rekening gehouden met bijzondere waardeverminderingen; dit is het geval als de boekwaarde van het actief hoger is dan de realiseerbare waarde ervan. Computersoftware Gekochte softwarelicenties worden geactiveerd tegen de verkrijgingsprijs en lineair afgeschreven over de geschatte toekomstige gebruiksduur. Uitgaven samenhangend met onderhoud van softwareprogramma's worden verantwoord in de staat van baten en lasten.
2.4	Materiële vaste activa
	Bedrijfsgebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar paragraaf 2.6. Op materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering wordt niet afgeschreven. Afschrijving start op het moment dat een actief beschikbaar is voor het beoogde gebruik en wordt beëindigd bij buitengebruikstelling of bij desinvestering. Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. De vervaardigingsprijs bestaat uit de aanschaffingskosten van grond- en hulpstoffen en kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervaardiging inclusief installatiekosten. Indien voor te vervaardigen materiële vaste activa noodzakelijkerwijs een aanmerkelijke hoeveelheid tijd nodig is om deze gebruiksklaar te maken, worden de rentekosten opgenomen in de vervaardigingsprijs. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. Voor verplichtingen tot herstel na afloop van het gebruik van het actief (ontmantelingskosten) wordt een voorziening getroffen voor het verwachte bedrag op het moment van activering. Dit bedrag wordt verwerkt als onderdeel van de vervaardigingsprijs. Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is een voorziening voor groot onderhoud gevormd. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden van groot onderhoud verloopt.
2.5	Financiële vaste activa
	De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde.
2.6	Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
	De instelling beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. De opbrengstwaarde is bepaald met behulp van de bepalingen van de actieve markt. Voor de bepaling van de bedrijfswaarde is bij het contant maken van de kasstromen een disconteringsvoet gehanteerd van 2%. Een bijzondere waardeverminderingsverlies wordt direct als een last verwerkt in de staat van baten en lasten. Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere waardevermindering die in het verleden verantwoord is, niet meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord.
2.7	Voorraden
	De voorraden worden gewaardeerd op verkrijgingsprijzen onder toepassing van de FIFO-methode ('first in, first out') of lagere opbrengstwaarde. De opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs onder aftrek van direct toerekenbare verkoopkosten. Bij de bepaling van de opbrengstwaarde wordt rekening gehouden met de incourantheid van de voorraden.
2.8	Vorderingen
	Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente de rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.
2.9	Liquide middelen
	Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
2.10	Eigen vermogen
	Het eigen vermogen bestaat uit algemene reserves en bestemmingsreserves. Het eigen vermogen bestaat uitsluitend uit publieke middelen. De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperktere bestedingsmogelijkheid, waarbij de beperking door het bestuur is aangebracht.
2.11	Voorzieningen
	Algemeen
	Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden bepaald op basis van de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen en verliezen af te wikkelen, tenzij de tijdswaarde van geld niet materieel is. Indien de tijdswaarde van geld niet materieel is, wordt de voorziening tegen nominale waarde verantwoord. Wanneer het de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen.
	Pensioenen
	De instelling heeft een pensioenregeling bij Stichting Bedrijfspensioenfonds ABP. De belangrijkste kenmerken van deze regeling zijn: - de betreffende regeling is een toegezegde pensioenregeling. - de instelling heeft in het geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies. 'De gehanteerde regeling valt aan te merken als een toegezegde-bijdrageregeling. Als gevolg hiervan is er geen pensioenvoorziening opgenomen. Naast de premiebetalingen bestaan er geen andere verplichtingen. De verschuldigde premies worden als last verantwoord in de staat van baten en lasten. Op deze pensioenregeling zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op verplichte of contractuele basis premies betaald door de instelling. ABP hanteert het middelloon als pensioengevende salarisgrondslag. ABP probeert ieder jaar de pensioenen te verhogen met de gemiddelde stijging van de lonen in de sectoren overheid en onderwijs. Wanneer de dekkingsgraad lager is dan 105% vindt er geen indexatie plaats. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. De dekkingsgraad van Stichting Bedrijfspensioenfonds ABP was per 31 december 2020 93,5%.
	Voorziening groot onderhoud
	Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren.
	Voorziening wachtgelden
	De voorziening wachtgelden wordt opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte uitkeringen voor (bovenwettelijke) wachtgeldverplichtingen en wachtgeldvervangende maatregelen. Bij de berekening van de voorziening wordt onder meer rekening gehouden met de kans op loopbaanherstel. Bij het contant maken is de marktrente van hoogwaardige ondernemingsobligaties ad 2% als disconteringsvoet gehanteerd.
	Voorziening jubilea
	De voorziening jubilea wordt opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte uitkeringen gedurende het dienstverband. Bij de berekening van de voorziening wordt onder meer rekening gehouden met verwachte salarisstijgingen en de blijfkans. Bij het contant maken is de marktrente van hoogwaardige ondernemingsobligaties ad 2% als disconteringsvoet gehanteerd.
	Voorziening duurzame inzetbaarheid (seniorenverlof)
	In de cao mbo zijn afspraken gemaakt over regelingen in het kader van Duurzame Inzetbaarheid. Indien medewerkers deelnemen aan deze regelingen bouwen zij rechten op om in de toekomst minder te werken waarbij de kosten daarvan deels voor rekening van de medewerker en deels voor rekening van de werkgever zijn. Voor het deel dat voor rekening van de werkgever komt wordt een voorziening opgenomen. De verplichtingen uit hoofde van deze regeling omvatten verplichtingen jegens personeelsleden die reeds hebben geopteerd voor gebruikmaking van de regeling, de personeelsleden die onder de bestaande regeling kunnen opteren voor gebruikmaking van de regeling maar dat nog niet hebben gedaan, en personeelsleden die nog niet kunnen opteren, maar dat tijdens de looptijd van de bestaande regeling in de toekomst wel kunnen doen. De elementen voor de berekening van de verplichting zijn de personeelsleden op wie de regeling van toepassing is, de geschatte kans dat voor gebruikmaking van de regeling wordt geopteerd, de leeftijden, de salarissen en het aandeel van de kosten dat voor rekening van de werkgever komt. De voorziening is gewaardeerd tegen nominale waarde, omdat de tijdswaarde van geld niet materieel is.
	Voorziening schenking vruchtgebruik
	De voorziening schenking vruchtgebruikt is opgenomen tegen de nominale waarde van de, voor de afwikkeling van de voorziening, naar verwachting noodzakelijke uitgaven.
2.12	Schulden
	Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de schulden in de staat van baten en lasten als interestlast verwerkt.
2.13	Operational leasing
	Bij de instelling kunnen er leasecontracten bestaan waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de instelling ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de staat van baten en lasten over de looptijd van het contract. Leasebaten (exclusief vergoeding voor dienstverlening zoals verzekering en onderhoud) als bestanddeel van de leasebetalingen zijn op tijdsevenredige basis verwerkt over de leaseperiode, tenzij een andere wijze van toerekening onder de specifieke omstandigheden meer representatief is voor de wijze waarop het economisch nut van het leaseobject in waarde vermindert.

3.	Grondslagen voor bepaling van het resultaat
3.1	Algemeen
	De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn verwezenlijkt. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het vaststellen van de jaarrekening bekend zijn geworden.
3.2	Rijksbijdragen
	Rijksbijdragen worden als baten verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft.
3.3	Overige overheidsbijdragen en -subsidies
	Exploitatiesubsidies worden als baten verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de instelling de condities voor ontvangst kan aantonen. Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de staat van baten en lasten.
3.4	College-, cursus, les- en examengelden
	De college-, cursus, les- en examengelden rekenen we toe aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Daarbij gaan we ervan uit dat reguliere onderwijs- en onderzoekstaken gelijkmatig over het school/studiejaar zijn gespreid.
3.5	Baten werk in opdracht van derden
	Verantwoording van opbrengsten uit de levering van diensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten.
3.6	Overige baten
	Overige baten bestaan uit baten uit verhuur, detachering en overige baten.
3.7	Personeelsbeloningen
	Periodiek betaalbare beloningen
	Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit.
	Pensioenen
	De instelling heeft de pensioenregeling verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. Zie ook de grondslagen voor waardering van activa en passiva.
3.8	Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
	Immateriële vaste activa en materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.
3.9	Huisvestingslasten en overige lasten
	Onder huisvestingslasten en overige lasten worden die kosten verstaan die ten laste van het jaar komen, en die niet direct aan de kostprijs van de geleverde goederen zijn toe te rekenen.
3.10	Financiële baten en lasten
	Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.

A.1.2 Geconsolideerde balans per 31 december 2021 (na resultaatbestemming)

		31-12-2021	31-12-2020
		€	€
1	Activa

	Vaste activa
1.1	Immateriële vaste activa	1.850.754	1.772.376
1.2	Materiële vaste activa	62.408.284	55.829.587
1.3	Financiële vaste activa	1	1
	Totaal vaste activa	64.259.039	57.601.964

	Vlottende activa
1.4	Voorraden	50.883	62.302
1.5	Vorderingen	2.494.833	2.166.971
1.7	Liquide middelen	14.296.363	18.169.431
	Totaal vlottende activa	16.842.079	20.398.704

	Totaal activa	81.101.118	78.000.668

2	Passiva

2.1	Eigen vermogen	56.951.228	51.531.483
2.2	Voorzieningen	8.485.357	10.900.550
2.4	Kortlopende schulden	15.664.533	15.568.635

	Totaal passiva	81.101.118	78.000.668

A1.3 Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2021

		2021	Begroot 2021	2020
		€	€	€
3	Baten
3.1	Rijksbijdragen	122.584.168	116.027.394	110.901.852
3.2	Overige overheidsbijdragen en -subsidies	519.228	484.200	623.887
3.3	College-, cursus-, les- en examengelden	1.384.657	2.090.000	2.431.032
3.4	Baten werk in opdracht van derden	1.969.904	2.050.000	2.465.630
3.5	Overige baten	2.533.422	1.893.352	2.073.580
	Totaal baten	128.991.379	122.544.946	118.495.981

4	Lasten
4.1	Personeelslasten	94.141.677	92.012.950	90.133.092
4.2	Afschrijvingen	10.057.341	10.466.883	9.707.805
4.3	Huisvestingslasten	8.084.665	7.855.250	7.762.054
4.4	Overige lasten	11.180.861	12.097.723	10.496.070
	Totaal lasten	123.464.544	122.432.806	118.099.021

	Saldo baten en lasten	5.526.835	112.140	396.960

5	Financiële baten en lasten	-107.090	-114.500	-100.876

	Totaal resultaat	5.419.745	-2.360	296.084

A.1.4 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2021

		2021	2020
		€	€

	Kasstroom uit operationele activiteiten

	Saldo Baten en Lasten	5.526.835	396.960

	Aanpassingen voor:
4.2	Afschrijvingen	10.057.341	9.707.805
2.2	Mutaties voorzieningen	-2.415.193	-485.400

	Veranderingen in vlottende middelen:
1.4	Voorraden (-)	11.419	20.831
1.5	Vorderingen (-)	-327.862	1.858.027
2.4	Schulden	95.898	1.412.567

	Totaal Kasstroom uit bedrijfsoperaties	12.948.438	12.910.790

5.1	Ontvangen interest	1.564	810
5.5	Betaalde interest (-)	-108.654	-101.686
		-107.090	-100.876

	Totaal kasstroom uit operationele activiteiten	12.841.348	12.809.914

	Kasstroom uit investeringsactiviteiten

1.1	Investeringen immateriële vaste activa (-)	-1.138.180	-549.489
1.2	Investeringen materiële vaste activa (-)	-15.643.409	-15.807.702
1.2	Desinvesteringen materiële vaste activa	67.173	14.766
1.3	Overige investeringen in financiële vaste activa (-)	0	0

	Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten	-16.714.416	-16.342.425

	Kasstroom uit financieringsactiviteiten

	Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten	0	0

	Mutatie liquide middelen	-3.873.068	-3.532.511

	Liquide middelen per 1 januari	18.169.431	21.701.942
1.7	Mutatie liquide middelen	-3.873.068	-3.532.511
	Liquide middelen per 31 december	14.296.363	18.169.431

A.1.5 Toelichting op de onderscheiden posten van de geconsolideerde balans

VA Vaste activa

		Af- schrijv- ings- percen- tages	Aanschaf prijs 1-1-2021	Af- schrijving cumulatief 1-1-2021	Boek- waarde 1-1-2021	Inves- teringen	Des- inves- teringen	Af- schrijv- ingen	Af- schrijv- ingen Des- inves- teringen	Aanschaf prijs 31-12-2021	Af- schrijving cumulatief 31-12-2021	Boek- waarde 31-12-2021
			€	€	€	€	€	€	€	€	€	€
1.1	Immateriële vaste activa
1.1.5	Intellectuele eigendoms- rechten	25	6.235.584	4.463.208	1.772.376	1.138.180	1.719.055	1.059.802	1.719.055	5.654.709	3.803.955	1.850.754
	Immateriële vaste activa		6.235.584	4.463.208	1.772.376	1.138.180	1.719.055	1.059.802	1.719.055	5.654.709	3.803.955	1.850.754

Dit betreft de geactiveerde kosten van aanpassing aan bestaande en/of nieuwe softwareapplicaties.

		Af- schrijv- ings- percen- tages	Aanschaf prijs 1-1-2021	Af- schrijving cumulatief 1-1-2021	Boek- waarde 1-1-2021	Inves- teringen	Des- inves- teringen	Af- schrijv- ingen	Af- schrijv- ingen Des- inves- teringen	Aanschaf prijs 31-12-2021	Af- schrijving cumulatief 31-12-2021	Boek- waarde 31-12-2021
			€	€	€	€	€	€	€	€	€	€
1.2	Materiële vaste activa
1.2.1	Gebouwen en terreinen	0 - 10	122.363.318	79.681.699	42.681.619	12.407.920	175.747	5.483.025	108.574	134.595.491	85.056.150	49.539.341
1.2.2	Inventaris en apparatuur	10 - 25	60.130.332	47.398.226	12.732.106	3.235.489	22.216.166	3.514.514	22.216.166	41.149.655	28.696.574	12.453.081
1.2.3	Andere vaste bedrijfs- middelen	0	415.862	0	415.862	0	0	0	0	415.862	0	415.862
1.2.4	In uitvoering en vooruit- betalingen	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	Materiële vaste activa		182.909.512	127.079.925	55.829.587	15.643.409	22.391.913	8.997.539	22.324.740	176.161.008	113.752.724	62.408.284

Aan de bank is een positieve/negatieve hypotheek verklaring ad € 4,5 miljoen verstrekt op panden aan de Vlijmenseweg 2 te 's-Hertogenbosch.
Met één partij is een contract aangegaan voor de verhuur van specifieke ruimtes.

Inves- teringen en verstrekte leningen	Des- inves- teringen en afgeloste leningen	Resultaat deel- nemingen	Boek- waarde 31-12-2021
€	€	€	€


0	0	0	1
0	0	0	1

De vordering OCW betreft een voorwaardelijke vordering welke uitsluitend inbaar zal zijn op het moment van opheffing van de instelling.
De langlopende vordering op het ministerie van OCW inzake loonheffing/premie ABP juli 1991 ad € 583.461, vanwege de overgang van declaratiebekostiging op
het baten en lastenstelsel, is in 2011 afgewaardeerd naar het fictieve bedrag van € 1.

VV Voorraden en vorderingen

		31-12-2021	31-12-2020
		€	€
1.4	Voorraden

1.4.1	Gebruiksgoederen	50.883	62.302
	Voorraden	50.883	62.302

1.5	Vorderingen

1.5.1	Debiteuren	1.119.347	1.341.605
1.5.2	OCW	0	0
1.5.5	Studenten / deelnemers / cursisten	417.691	630.575
1.5.7	Overige vorderingen	141.432	89.050
1.5.8	Overlopende activa	971.458	237.900
1.5.9	Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid	155.095	132.159
	Vorderingen	2.494.833	2.166.971

		31-12-2021	31-12-2020
		€	€
	Uitsplitsing
1.5.7.1	Personeel	0	0
1.5.7.2	Overige	141.432	89.050
	Overige vorderingen	141.432	89.050

1.5.8.1	Vooruitbetaalde kosten	971.450	239.896
1.5.8.2	Verstrekte voorschotten	0	0
1.5.8.3	Overige overlopende activa	8	-1.996
	Overlopende activa	971.458	237.900

1.5.9.1	Stand per 1 januari verslagjaar - vorig jaar	132.159	142.975
1.5.9.2	Onttrekking	2.042	10.816
1.5.9.3	Dotatie	24.978	0
	Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid	155.095	132.159

Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar.

EL Effecten & Liquide middelen

		31-12-2021	31-12-2020
		€	€

1.7	Liquide Middelen

1.7.1	Kasmiddelen	23.050	19.473
1.7.2	Tegoeden op bank- en girorekeningen	7.317.454	9.149.349
1.7.3	Deposito's	6.955.859	9.000.609
	Liquide Middelen	14.296.363	18.169.431

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de instelling.

EV Eigen vermogen

		Stand per 1-1-2020	Resultaat 2020	Overige mutaties	Stand per 31-12-2020
		€	€	€	€
	Eigen vermogen
	Stichtingskapitaal	45	0	0	45
	Algemene reserve	38.448.035	296.084	425.888	39.170.007
	Bestemmingsreserve (publiek)	12.787.319	0	-425.888	12.361.431
	Eigen vermogen	51.235.399	296.084	0	51.531.483

	Uitsplitsing
2.1.1.1	Algemene reserve (04FO)	36.701.522	355.417	425.888	37.482.827
2.1.1.2	Algemene reserve (24ZW)	-161.913	-59.333	0	-221.246
2.1.1.3	Algemene reserve (Educatiestichting)	1.908.426	0	0	1.908.426
	Algemene reserve	38.448.035	296.084	425.888	39.170.007

2.1.2.1	Huisvesting (04FO)	0	0	0	0
2.1.2.2	Herwaardering gebouwen n.g. (04FO)	1.281.680	0	-425.888	855.792
2.1.2.3	Onderwijsontwikkeling (04FO)	760.000	0	0	760.000
2.1.2.4	Beheersystemen (04FO)	1.204.000	0	0	1.204.000
2.1.2.5	Herhuisvesting (04FO)	981.704	0	0	981.704
2.1.2.6	Personeel (04FO)	3.600.000	0	0	3.600.000
2.1.2.7	BAPO (04FO)	4.788.387	0	0	4.788.387
2.1.2.8	Projecten (04FO)	171.548	0	0	171.548
	Bestemmingsreserve (publiek)	12.787.319	0	-425.888	12.361.431

		Stand per 1-1-2021	Resultaat 2021	Overige mutaties	Stand per 31-12-2021
		€	€	€	€
2.1	Eigen vermogen
	Stichtingskapitaal	45	0	0	45
2.1.1	Algemene reserve	39.170.007	5.419.745	425.888	45.015.640
2.1.2	Bestemmingsreserve (publiek)	12.361.431	0	-425.888	11.935.543
	Eigen vermogen	51.531.483	5.419.745	0	56.951.228

	Uitsplitsing
2.1.1.1	Algemene reserve (04FO)	37.482.827	5.481.105	425.888	43.389.820
2.1.1.2	Algemene reserve (24ZW)	-221.246	-61.360	0	-282.606
2.1.1.3	Algemene reserve (Educatiestichting)	1.908.426	0	0	1.908.426
	Algemene reserve	39.170.007	5.419.745	425.888	45.015.640

2.1.2.1	Huisvesting (04FO)	0	0	0	0
2.1.2.2	Herwaardering gebouwen n.g. (04FO)	855.792	0	-425.888	429.904
2.1.2.3	Onderwijsontwikkeling (04FO)	760.000	0	0	760.000
2.1.2.4	Beheersystemen (04FO)	1.204.000	0	0	1.204.000
2.1.2.5	Herhuisvesting (04FO)	981.704	0	0	981.704
2.1.2.6	Personeel (04FO)	3.600.000	0	0	3.600.000
2.1.2.7	BAPO (04FO)	4.788.387	0	0	4.788.387
2.1.2.8	Projecten (04FO)	171.548	0	0	171.548
	Bestemmingsreserve (publiek)	12.361.431	0	-425.888	11.935.543

Het totaalresultaat is toegevoegd aan de algemene reserve.

De onder 2.1.2 verantwoorde bestemmingsreserves betreffen afgezonderde delen van het eigen vermogen waarbij een beperktere bestedingsmogelijkheid door het bestuur is aangebracht. Aan de genoemde bestemmingsreserves liggen concrete beleids- en financieringsplannen ten grondslag.

Gerealiseerde afschrijvingen gebouwen ter grootte van € 425.888 zijn gefinancieerd uit de bestemmingsreserve "Herwaardering gebouwen niet gerealiseerd.".

Bestemmingsreserve Onderwijsontwikkeling heeft ten doel om additionele uitgaven ter bevordering van de kwaliteit van het onderwijsproces te financieren.

Bestemmingsreserve Beheersystemen heeft ten doel om uitgaven voor ontwikkeling, vervanging en aanpassing van informatieverwerkende systemen ten behoeve van het onderwijs en onderwijsondersteunende processen te financieren.

Bestemmingsreserve Herhuisvesting heeft ten doel om uitgaven voor relocatie van bedrijfsonderdelen te financieren.

Bestemmingsreserve Personeel heeft ten doel om uitgaven voor verbetering en verhoging van het welbevinden, het welzijn en de kwaliteit van het personeel te financieren.

Bestemmingsreserve BAPO is gevormd per 1 januari 2010 als gevolg van de stelselwijziging waarbij de gevormde voorziening BAPO voor de toekomstige lasten vanuit de BAPO-regeling is vrijgevallen.

Bestemmingsreserve Projecten heeft ten doel om uitgaven voor (inter)nationale activiteiten op projectbasis te financieren. In 2020 zijn geen projectresultaten gefinancierd uit de bestemmingsreserve Projecten.

Voorstel resultaatbestemming
Stichting Regionaal Onderwijs Centrum 's-Hertogenbosch
Educatiestichting 's-Hertogenbosch

De statuten van de stichtingen bevatten geen expliciete regeling inzake resultaatbestemming. Vooruitlopend op het bestuursbesluit is het nettoresultaat over 2021 toegevoegd aan de algemene reserves.

De raad van bestuur stelt voor om het positieve resultaat van € 5.419.745 als volgt te bestemmen:

	2021
	€
Bestemmingsreserve Covid-19 maatregelen	1.500.000
Ten gunste van de algemene reserve	3.919.745
Totaal resultaat	5.419.745

Ten gunste van de algemene reserve is een bedrag ad. € 425.888 toegevoegd uit de bestemmingsreserve Herwaardering gebouwen.
De in 2021 ontvangen en niet bestede gelden voor Covid-19 maatregelen worden in een bestemmingsreserve
meegenomen naar 2022. Daar zullen deze middelen beschikbaar gesteld worden voor de voortzetting van Covid-19 maatregelen.
De resultaatbestemming is niet in de jaarrekening verwerkt.

Voorzieningen

		Stand per 1-1-2021	Dotaties 2021	Onttrek- kingen 2021	Vrijval 2021	Stand per 31-12-2021	Kort- lopende deel <1 jaar	Lang- lopende deel 1-5 jaar
		€	€	€	€	€	€	€

2.2	Voorzieningen
2.2.1	Personeelsvoorzieningen	1.962.407	123.000	690.515	19.860	1.375.032	742.757	632.275
2.2.3	Overige voorzieningen	8.938.143	2.155.996	3.983.814	0	7.110.325	994.337	6.105.778
	Voorzieningen	10.900.550	2.278.996	4.674.329	19.860	8.485.357	1.737.094	6.738.053

	Uitsplitsing
2.2.1.1	Wachtgelden	1.125.225	0	550.038	0	575.187	525.115	50.072
2.2.1.2	Jubilea	377.282	123.000	140.477	19.860	339.945	87.644	252.301
2.2.1.3	Duurzame inzetbaarheid	459.900	0	0	0	459.900	129.998	329.902
	Personeelsvoorzieningen	1.962.407	123.000	690.515	19.860	1.375.032	742.757	632.275

2.2.3.1	Onderhoud	8.927.933	2.155.996	3.983.814	0	7.100.115	994.337	6.105.778
2.2.3.2	Schenking vruchtgebruik	10.210	0	0	0	10.210	0	0
	Overige voorzieningen	8.938.143	2.155.996	3.983.814	0	7.110.325	994.337	6.105.778

De personeelsvoorzieningen Wachtgeld en Jubilea en de onderhoudsvoorziening zijn berekend op basis van contante waarde. Er is uitgegaan van een disconteringsvoet van 2%.

De voorziening Wachtgelden is gevormd voor per balansdatum bestaande (bovenwettelijke) wachtgeldverplichtingen en wachtgeldvervangende maatregelen. Alle lopende wachtgeldverplichtingen zijn opgenomen in de voorziening. De hoogte en looptijden van de uitkeringen zijn gebaseerd op opgaven van het UW en WWplus. De voorziening bedroeg per 31 december 2020 € 1,1 miljoen en is afgenomen met € 0,5 miljoen tot € 0,6 miljoen. De berekening gaat uit van de maximale looptijd van de uitkering op individueel niveau, waarbij op basis van leeftijd rekening wordt gehouden met een kans op loopbaanherstel.

De voorziening jubilea is gevormd voor de verplichting om toekomstige onderwijsjubilea te betalen. De verplichting is berekend voor het gehele personeel, rekening houdend met het individuele onderwijsverleden en de inschaling per balansdatum. De dotatie is nagenoeg gelijk aan de onttrekking plus de vrijval.

In de Cao MBO is in het kader van duurzame inzetbaarheid de seniorenregeling ingevoerd. Medewerkers hebben recht op seniorenverlof als zij voldoen aan volgende criteria:
▪de werknemer is 57 of ouder;
▪ de werknemer is direct voorafgaand aan de ingangsdatum van het verlof gedurende ten minste vijf jaren aaneengesloten en dienst;
▪ de werknemer heeft een werktijdfactor van tenminste 0,4 bij de werkgever;
▪ de werknemer maakt geen gebruik van de BAPO-regeling.
De voorziening duurzame inzetbaarheid is met € 0,1 miljoen toegenomen tot € 0,4 miljoen mede op basis van verwachte participatie van medewerkers van 52 jaar tot aan de pensioengerechtigde leeftijd.
Per ultimo 2021 neemt 64 fte deel aan de seniorenregeling op een totaal van 307 fte aan personeel van 57 jaar en ouder.

De onderhoudsvoorziening is gevormd ter egalisatie van uitgaven voor groot planmatig onderhoud. Ter gelijkmatige verdeling van de onderhoudskosten wordt de voorziening groot onderhoud bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks van jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde groot onderhoud wordt ten laste van de voorziening gebracht. Jaarlijks wordt het meerjarig onderhoudsplan geactualiseerd.

KS Kortlopende schulden

		31-12-2021	31-12-2020
		€	€
2.4	Kortlopende schulden
2.4.1	Crediteuren	5.217.288	3.428.839
2.4.2	Belastingen en premies sociale verzekeringen	3.861.540	3.941.766
2.4.3	Schulden terzake van pensioenen	1.236.300	1.121.746
2.4.4	Overige kortlopende schulden	304.136	550.303
2.4.5	Overlopende passiva	5.045.269	6.525.981
	Kortlopende schulden	15.664.533	15.568.635

	Uitsplitsing
2.4.2.1	Loonbelasting	3.853.698	2.833.262
2.4.2.2	Omzetbelasting	7.842	0
2.4.2.3	Premies sociale verzekeringen	0	1.108.504
	Belastingen en premies sociale verzekeringen	3.861.540	3.941.766

2.4.5.1	Vooruitontvangen deelnemersbijdragen	0	743.300
2.4.5.3	Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt	938.163	1.678.201
2.4.5.5	Vooruitontvangen projectgelden	1.142.190	1.158.067
2.4.5.6	Vakantiegeld en -dagen	2.884.108	2.879.462
2.4.5.7	Contractactiviteiten	942	15.683
2.4.5.8	Gemeentelijke bijdrage educatie	4.961	4.961
2.4.5.9	Overige	74.905	46.307
	Overlopende passiva	5.045.269	6.525.981

		31-12-2021	31-12-2020
		€	€
2.4.5.3		kenmerk beschikking	datum beschikking
	Studieverlof bve 2021	1165039	20/08/2021
	Studieverlof bve 2020	1090433	22/09/2020
	Studieverlof bve 2020	1094131	20/10/2020
	Leermiddelen minimagezinnen 2020	1088115	20/08/2020
	LerarenOntwikkelFonds 2020	LOF200043	21/08/2020
	LerarenOntwikkelFonds 2020	LOF200108	21/08/2020
	Regionale aanpak VSV 2020-2024	1119142
	Inhaal- en Ondersteuningsprogramma's onderwijs 2020	IOP2-31069-MBO	16/10/2020
	Tegemoetkoming kosten opleidingsscholen 2021	1183856	22/11/2021
	Tegemoetkoming kosten opleidingsscholen 2020	1095240	20/11/2020
	Doorstroomprogramma MBO-HBO	DHBO18027	15/03/2018
	Extra Begeleiding en Nazorg 2021	EBEN21023	31/03/2021

	Uitsplitsing
	Studieverlof bve 2021	104.685	0
	Studieverlof bve 2020	0	129.672
	Leermiddelen minimagezinnen 2020	0	149.352
	LerarenOntwikkelFonds	0	15.166
	Regionale aanpak VSV 2020-2024	538.053	489.770
	Inhaal- en Ondersteuningsprogramma's onderwijs 2020	0	807.900
	Mbo Opleidingsschool 's-Hertogenbosch	60.287	0
	Tegemoetkoming kosten opleidingsscholen 2020	0	15.447
	Doorstroomprogramma MBO-HBO	0	70.894
	Extra Begeleiding en Nazorg 2021	235.138	0
	Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt	938.163	1.678.201

De schulden aan leveranciers is in 2021 toegenomen met € 1,8 M vanwege een timingsverschil qua betalingen rond jaareinde ten opzichte van 2020. De schulden aan crediteuren bevatten geen bijzondere posten. De overlopende passiva zijn in 2021 afgenomen met € 1,5 M, voornamelijk door minder vooruit ontvangen deelnemersbijdragen en OCW subsidies.
Alle kortlopende schulden hebben een resterende looptijd korter dan een jaar.

A.1.6 Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Niet uit de balans blijkende rechten
De vordering op het Ministerie van OCW ten bedrage van € 583.461 (zie toelichting financiële vaste activa) is ontstaan bij de overgang van declaratiebekostiging naar lumpsumbekostiging in 1991. Er heeft op geen enkele wijze afstand van recht plaatsgevonden. In plaats daarvan wordt ook nu beroep gedaan op uitbetaling van deze vorderingen teneinde verjaring ervan te voorkomen.

De liquiditeit is gewaarborgd middels een kredietfaciliteit van € 1.000.000.

Toekomstige minimale leaseontvangsten

Operational lease	< 1 jaar	1 - 5 jaar	> 5 jaar
Verhuur medegebruik Gebouw F, Vlijmenseweg	14.825	59.300	0
	14.825	59.300	0

Verhuur ruimtes
Medegebruik Gebouw F, Vlijmenseweg. Het contract met Cosmo Entertainment is aangegaan voor de duur van het verzorgen van de toeristische opleidingen. Schriftelijke opzegtermijn van 6 maanden tegen het einde van de lopende huurperiode.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Zakelijke zekerheden
Aan de bank zijn de volgende zekerheden verstrekt:
* positieve/negatieve hypotheek verklaring ad. € 4.500.000 op panden aan de Vlijmenseweg 2 te ' 's-Hertogenbosch.
* verpanding creditgelden, deposito's, spaargelden (algemeen, zonder bedrag).

Bankgarantie nieuwbouw
De Stichting Regionaal Onderwijs Centrum 's-Hertogenbosch heeft ten behoeve van de nieuwbouw locatie Onderwijsboulevard 3 aan de gemeente 's-Hertogenbosch een bankgarantie van € 100.000 afgegeven vanwege mogelijke planschade naar aanleiding van de uitbreiding op de locatie Onderwijsboulevard.

Garanties ten behoeve van Raad van Toezicht
De Stichting Regionaal Onderwijs Centrum 's-Hertogenbosch heeft ten behoeve van de Raad van Toezicht een verzekering ter dekking van mogelijke bestuurdersaansprakelijkheid afgesloten.

Toekomstige minimale leasebetalingen

Operational lease	< 1 jaar	1 - 5 jaar	> 5 jaar
Huur gebouw Vakcentrum Afbouw en Onderhoud	111.870	177.128	0
Huur gebouw Flik-Flak (zaalhuur en kantoor)	245.621	982.484	1.228.105
Huur gebouw Stadionlaan 53, 55+57 en 63+65	225.605	335.705	0
Huur gebouw Rietveldenweg 18	169.415	437.655	0
Huur gebouw Jacob van Maerlantstraat 2-4	294.902	1.179.608	1.474.510
	1.047.413	3.112.580	2.702.615

Bij de verplichtingen voor Flik-Flak, Rietveldenweg en Jacob van Maerlantstraat is uitgegaan van een stilzwijgende verlenging. In bovenstaand overzicht is de verlengingsmogelijkheid verwerkt.

Contracten	< 1 jaar	1 - 5 jaar
Afvalverwerking	107.671	400.000
Catering	67.692	0
Inhuur	2.960.597	11.842.388
IT	2.864.402	9.331.925
Kantoorartikelen	17.921	17.921
Onderhoud	1.207.865	917.926
Repro	155.892	389.730
Schoonmaak	1.290.849	5.163.396
	8.672.889	28.063.286

Bij de verplichtingen voor afvalverwerking, inhuur, IT, onderhoud en schoonmaak is bij sommige contracten uitgegaan van een stilzwijgende verlenging. In bovenstaand overzicht is de verlengingsmogelijkheid verwerkt.

Investeringsverplichtingen
Niet van toepassing.

A.1.7 Model G verantwoording subsidies 2021

G 1. Subsidies waarbij het eventueel niet aangewende deel van de subsidies, mits de activiteiten volledig zijn uitgevoerd, kan worden besteed aan andere activiteiten waarvoor bekostiging wordt verstrekt.

A.1.7 Model G. Verantwoording subsidies 2021

G 1. Subsidies waarbij het eventueel niet aangewende deel van de subsidies, mits de activiteiten volledig zijn uitgevoerd, kan worden besteed aan andere activiteiten waarvoor bekostiging wordt verstrekt.
Omschrijving	Toewijzing		De activiteiten zijn ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking geheel uitgevoerd en afgerond
	Kenmerk	Datum	J/N
Voorziening leermiddelen minimagezinnen 2020	1088115	20/08/2020	J
Subsidie voor studieverlof BVE 2020	1090433	22/09/2020	J
Subsidie voor studieverlof BVE 2020	1094131	20/10/2020	J
Subsidie voor studieverlof BVE 2021	1126231	22/03/2021	J
Subsidie voor studieverlof BVE 2021	1165039	20/08/2021	N
Subsidie voor studieverlof BVE 2021	1177159	21/09/2021	N
Subsidie voor studieverlof BVE 2021	1191080	21/12/2021	N
Zij - instroom 2021	1152102	15/04/2021	J
Zij - instroom 2021	1154769	19/05/2021	J
Zij - instroom 2021	1158922	22/06/2021	J
Zij - instroom 2021	1160456	20/07/2021	J
Tegemoetkoming kosten opleidingsscholen 2020	1095240	20/11/2020	J
Tegemoetkoming kosten opleidingsscholen 2021	1183856	22/11/2021	N
Doorstroomprogramma mbo-hbo 2020	DHBO18027	15/03/2018	J
Inhaal- en ondersteuningsprogramma's onderwijs 2020	IOP2-31069-MBO	16/10/2020	J
Inhaal- en ondersteuningsprogramma's onderwijs 2021	IOP4-31069-MBO	09/06/2021	J
LerarenOntwikkelFonds 2020 \| DUS-I	LOF200043	21/08/2020	J
LerarenOntwikkelFonds 2020 \| DUS-I	LOF200108	21/08/2020	J
Extra Hulp voor de Klas 2021	EHK20020	30/03/2021	J
Extra Hulp voor de Klas 2021	EHK21080	05/08/2021	J
Extra Begeleiding en Nazorg 2021	EBEN21023	31/03/2021	N

G2A. Subsidies die uitsluitend mogen worden aangewend voor het doel waarvoor de subsidie is verstrekt, aflopend per ultimo verslagjaar.

Toewijzing		Bedrag van de toewij-zing	Ontvangen t/m vorig verslagjaar	Totale subsi-diabele kosten t/m vorig verslagjaar	Saldo per 1 januari verslagjaar	Ontvangen in verslagjaar	Subsi-diabele kosten in verslagjaar	Te verrekenen per 31 december verslagjaar
Kenmerk	Datum	€	€	€	€	€	€	€

					0	0		0
Totaal		0	0	0	0	0	0	0

G2B. Subsidies die uitsluitend mogen worden aangewend voor het doel waarvoor de subsidie is verstrekt, doorlopend tot in een volgend verslagjaar.

Omschrijving	Toewijzing		Bedrag van de toewij-zing	Ontvangen t/m vorig verslag-jaar	Totale subsi-diabele kosten t/m vorig verslagjaar	Saldo per 1 januari verslag-jaar	Ontvangen in verslagjaar	Subsi-diabele kosten in verslagjaar	Saldo per 31 december verslagjaar
	Kenmerk	Datum	€	€	€	€	€	€	€

Subsidie regionale aanpak voortijdig schoolverlaten [contactscholen]	1119142	6 april 2020	1.959.080	489.770	0	489.770	489.770	441.487	538.053
	Totaal		1.959.080	489.770	0	489.770	489.770	441.487	538.053

A.1.8 Toelichting op de onderscheiden posten van de geconsolideerde staat van baten en lasten over 2021

OB Overheidsbijdragen

		2021	Begroot 2021	2020
		€	€	€
3.1	Rijksbijdragen
3.1.1	Rijksbijdragen OCW	105.212.078	101.248.962	98.610.036
3.1.2	Overige subsidies OCW	17.372.090	14.778.432	12.291.817
	Rijksbijdragen	122.584.168	116.027.394	110.901.853

	Uitsplitsing
	OCW
3.1.2.1.1	Geoormerkte subsidies	5.658.883	1.508.600	1.184.705
3.1.2.2.1	Niet-geoormerkte subsidies	11.713.207	13.269.832	11.107.112
	Overige subsidies OCW	17.372.090	14.778.432	12.291.817

Alle Overige subsidies OCW hebben een incidenteel karakter.
De Subsidie regionale aanpak voortijdig schoolverlaten (contactscholen) 2017-2020 ad € 1.969.060 is door OCW goedgekeurd.

De rijksbijdragen zijn door de NPO opslag in de lumpsum € 4,0 miljoen hoger dan begroot. De Overige subsidies OCW zijn per saldo € 2,6 miljoen hoger dan begroot. Dit wordt voor € 3,2 miljoen positief beînvloed door de specifieke NPO en Covid-19 subsidies en voor € 0,3 miljoen door overige subsidies. Hiertegenover staat een negatieve bijdrage van € 0,9 miljoen lager dan begroot doordat in de begroting ten onrechte is geanticipeerd op een continuering van de regeling resultaatafhankelijke bekostiging vsv.

OB Overheidsbijdragen (vervolg)

3.2	Overige overheidsbijdragen en -subsidies
3.2.1	Participatiebudget, educatie	236.704	224.200	279.637
3.2.2	Overige overheidsbijdragen, overige overheden	282.524	260.000	344.250
	Overige overheidsbijdragen en -subsidies	519.228	484.200	623.887

		2021	Begroot 2021	2020
		€	€	€
	Uitsplitsing
3.2.2.1	Provinciale bijdragen en subsidies	34.949	50.000	32.657
3.2.2.2	Overige gemeentelijke bijdragen en -subsidies	18.095	10.000	60.469
3.2.2.3	Overige overheden	229.480	200.000	251.124
	Overige overheidsbijdragen, overige overheden	282.524	260.000	344.250

AB Andere baten

3.3	College-, cursus-, les- en examengelden
3.3.2	Cursusgelden sector BE	1.278.096	1.953.250	2.426.746
3.3.5	Examengelden	106.560	136.750	4.286
	College-, cursus-, les- en examengelden	1.384.656	2.090.000	2.431.032

De cursusgelden zijn € 0,7 miljoen lager dan begroot als gevolg van de NPO-maatregel tot verlaging van het cursusgeld.

AB Andere baten (vervolg)

3.4	Baten werk in opdracht van derden
3.4.1	Contractonderwijs	593.707	200.000	417.622
3.4.1.1	Contracten t.b.v. inburgeringsvoorzieningen	615.768	850.000	621.964
3.4.3	Overige baten werk opdracht van derden	760.429	1.000.000	1.426.044
	Baten werk in opdracht van derden	1.969.904	2.050.000	2.465.630

De baten werk in opdracht van derden zijn per saldo conform begroting. De lager dan begrote uitvoering van contracten t.b.v. inburgeringsvoorzieningen en het per augustus beëindigen van het verzorgen van ISK is volledig gecompenseerd door contractonderwijs.

AB Andere baten (vervolg)

3.5	Overige baten
3.5.1	Verhuur	16.674	27.000	52.650
3.5.2	Detachering personeel	369.695	290.000	464.700
3.5.6	Overige	2.147.053	1.576.352	1.556.230
	Overige baten	2.533.422	1.893.352	2.073.580

De overige baten zijn € 0,6 miljoen hoger dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere deelnemersbijdragen dan begroot.

LA Lasten

		2021	Begroot 2021	2020
		€	€	€
4.1	Personeelslasten
4.1.1	Lonen en salarissen	86.004.451	84.666.000	82.100.701
4.1.2	Overige personele lasten	8.723.774	7.826.950	8.639.988
4.1.3	Af: uitkeringen	586.549	480.000	607.597
	Personeelslasten	94.141.676	92.012.950	90.133.092

	Uitsplitsing
4.1.1.1	Brutolonen en salarissen	64.954.281	64.241.941	62.885.909
4.1.1.2	Sociale lasten	10.078.216	9.724.058	9.487.388
4.1.1.3	Pensioenpremies	10.971.954	10.700.001	9.727.404
	Lonen en salarissen	86.004.451	84.666.000	82.100.701

4.1.2.1	Dotaties/vrijval personele voorzieningen	103.140	123.000	475.474
4.1.2.2	Personeel niet in loondienst	5.722.445	4.299.800	4.744.216
4.1.2.3	Overig	2.898.189	3.404.150	3.420.298
	Overige personele lasten	8.723.774	7.826.950	8.639.988

De personeelslasten zijn € 2,1 miljoen hoger dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door de inzet van eigen personeel en inhuur personeel voor de uitvoering van NPO-activiteiten.

LA Lasten (vervolg)

		2021	Begroot 2021	2020
		€	€	€
4.2	Afschrijvingen
4.2.1	Immateriële vaste activa	1.059.802	1.010.334	1.283.187
4.2.2	Materiële vaste activa	8.997.539	9.456.549	8.424.618
	Afschrijvingen	10.057.341	10.466.883	9.707.805

De afschrijvingen zijn € 410K lager dan begroot. Dit heeft enerzijds te maken met een lager investeringsniveau. Daarnaast zijn de aanschafdatum (IVA/MVA) en de opleverdatum (Geb.) van invloed op de hoogte van de afschrijvingen.

LA Lasten (vervolg)

4.3	Huisvestingslasten
4.3.1	Huur	1.506.376	1.516.500	1.519.151
4.3.2	Verzekeringslasten	158.307	130.000	136.341
4.3.3	Onderhoud	1.271.935	989.500	904.448
4.3.4	Energie en water	939.497	856.150	786.099
4.3.5	Schoonmaakkosten	1.439.498	1.650.100	1.498.536
4.3.6	Heffingen	584.626	578.000	505.495
4.3.7	Dotatie onderhoudsvoorziening	2.155.996	2.070.000	2.364.996
4.3.8	Overige	28.430	65.000	46.988
	Huisvestingslasten	8.084.665	7.855.250	7.762.054

De huisvestingslasten zijn € 0,2K hoger dan begroot. Dit wordt voor € 0,4K veroorzaakt doordat de uitvoering van onderhoudscontracten in 2021 niet langer meer via de onderhoudsvoorziening te laten lopen. Door een lagere bezettingsgraad, als gevolg van Covid-19, zijn er voor € 0,2K minder schoonmaakkosten geweest.

LA Lasten (vervolg)

4.4	Overige lasten
4.4.1	Administratie- en beheerslasten	2.234.392	1.862.400	1.992.056
4.4.2	Inventaris, apparatuur en leermiddelen	8.137.820	8.819.373	7.780.209
4.4.3	Dotatie overige voorzieningen	25.734	34.800	-5.225
4.4.4	Overige	782.915	1.381.150	729.030
	Overige lasten	11.180.861	12.097.723	10.496.070

De overige lasten zijn € 0,9 miljoen lager dan begroot, als gevolg van Covid-19. Hierdoor zijn meerdere studentgerelateerde kosten beduidend lager uitgevallen.

Accountantslasten: In de boekjaren 2020 en 2021 zijn de volgende bedragen aan accountantshonoraria ten laste van het resultaat gebracht:

		2021	Begroot 2021	2020
		€	€	€
4.4.1.1	Honorarium onderzoek jaarrekening	106.979	75.000	121.097
4.4.1.2	Honorarium andere controleopdrachten	5.651	10.000	5.844
4.4.1.3	Honorarium fiscale adviezen	0	5.000	2.190
4.4.1.4	Honorarium andere niet controlediensten	12.705	0	0
	Accountantslasten	125.335	90.000	129.131

De honoraria betreffen de werkzaamheden die bij de stichting en de in de consolidatie betrokken maatschappijen zijn uitgevoerd door accountantsorganisaties en onafhankelijke externe accountants zoals bedoeld in artikel 1, lid 1 Wta (Wet toezicht accountantsorganisaties) en de in rekening gebrachte honoraria van het gehele netwerk waartoe de accountantsorganisatie behoort. Deze honoraria hebben betrekking op het onderzoek van de jaarrekening over het boekjaar 2021, ongeacht of de werkzaamheden reeds gedurende het boekjaar zijn verricht.

FB Financiële baten en lasten

		2021	Begroot 2021	2020
		€	€	€
5	Financiële baten en lasten
5.1	Rentebaten	1.564	0	810
5.5	Rentelasten (-/-)	108.654	114.500	101.686
	Financiële baten en lasten	-107.090	-114.500	-100.876

Gemiddeld aantal medewerkers
Gedurende het jaar 2021 waren gemiddeld 1.159,6 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2020: 1.141,5). Hiervan waren 0 werknemers werkzaam buiten Nederland (2020: 0).

	2021	2020
	fte	fte
Personeel primair proces	650,3	641,8
Direct onderwijsondersteunend personeel	132,3	123,9
Indirect onderwijsondersteunend personeel	317,9	320,8
Bestuur/management	59,1	55,0
Totaal aantal werknemers	1.159,6	1.141,5

Gegevens van de rechtspersoon

Bevoegd gezag nummer
Statutaire naam

Juridische vorm
KvK nummer
Webadres
Sector
Statutair adres
Naam contactpersoon
Accountantskantoor
Naam van de onafhankelijke accountant

31069
Stichting Regionaal Onderwijs Centrum 's-Hertogenbosch
Stichting
41084084
www.kw1c.nl
MBO
Vlijmenseweg 2, 5223 GW 's-Hertogenbosch
Dhr. F. Passania
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.
Drs. E.M.A. van Heugten RA (Partner)

A.1.9 Gebeurtenissen na balansdatum

In november 2021 heeft de Minister toestemming gegeven voor de fusie tussen het Koning Willem I College en De Leijgraaf. Op 1 januari 2022 is de juridische fusie doorgevoerd. Inmiddels zijn de raad van bestuur, de directie en het management grotendeels benoemd.
IN 2021 zijn in de voorbereiding op de fusie plannen gemaakt op diverse expertise gebieden. Die plannen worden nu uitgevoerd.
op 1 augustus 2022 vindt er ook een instellingsfusie plaats. Op dat moment is er sprake van één raad van toezicht, één bestuur en zijn de verantwoordelijkheden door het oude management volledig overgedragen aan het nieuwe management.
Het merendeel van de fusiewerkzaamheden zal plaatsvinden in de periode 2022-2024. Ook in de jaren daarna zullen nog fusiewerkzaamheden plaatsvinden. Geleidelijk zullen de fusiewerkzaamheden overgaan in de reguliere werkzaamheden van het optimaliseren van de organisatie in processen en cultuur.

A.1.10 Overzicht verbonden partijen

Naam	Juridische vorm	Statutaire zetel	Code activiteiten	Eigen vermogen 31-12-2021	Resultaat 2021	Omzet 2021	Verklaring artikel 2: 403 BW	Deelname %	Consolidatie %
					€	€

Steunfonds Mathias Wolff	Stichting	's-Hertogenbosch	4	62.427	2.335	3.955	Nee	0	0

Code activiteiten: 1. Contractonderwijs 2. Contractonderzoek 3. Onroerende zaken 4. Overige

Omschrijving doelstelling
Hulp bieden aan de Stichting Regionaal Onderwijs Centrum 's-Hertogenbosch door haar in staat te stellen tot het doen van uitgaven in het belang van het onderwijs, welke niet door andere middelen kunnen worden gedekt.

Samenstelling van bestuur en directie
Voorzitter: G.M.D. Peters - van Gorp
Lid: A. Oskamp
KvK-nummer: 41083228

A.1.11 WNT-verantwoording 2021 - Koning Willem I College

De WNT is van toepassing op Koning Willem I College. Het voor Koning Willem I College toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 190.000, zijnde het bezoldigingsmaximum voor het onderwijs, klasse F, complexiteitspunten per criterium:
- Driejaarsgemiddelde van de totale baten per kalenderjaar: 8 complexiteitspunten;
- Driejaarsgemiddelde van het aantal bekostigde leerlingen, deelnemers: 4 complexiteitspunten;
- Het gewogen aantal onderwijssoorten of sectoren: 5 complexiteitspunten;
- Totaal aantal complexiteitspunten: 17 complexiteitspunten.

1. Bezoldiging topfunctionarissen

1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.

Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.

Gegevens 2021
bedragen x € 1	Dhr. J.C.N. van Kessel	Dhr. C.L.E.M. van Gerven	Mw. D.J.M. Majoor
Functiegegevens	Voorzitter CvB	Lid CvB	Lid CvB
Aanvang en einde functievervulling in 2021	1/1 -31/12	1/1 - 30/4	1/1 -31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)	1,0	1,0	1,0
Dienstbetrekking?	ja	ja	ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen	166.545	53.670	151.802
Beloningen betaalbaar op termijn	23.453	7.471	22.787
Subtotaal	189.998	61.141	174.589

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	190.000	62.466	190.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.
Bezoldiging	189.998	61.141	174.589

Het bedrag van de overschrijding, en	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.
de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.

Gegevens 2020
bedragen x € 1	Dhr. J.C.N. van Kessel	Dhr. C.L.E.M. van Gerven	Mw. D.J.M. Majoor
Functiegegevens	Voorzitter CvB	Lid CvB	Lid CvB
Aanvang en einde functievervulling in 2020	1/1 -31/12	1/1 - 31/12	15/8 - 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)	0,9	1,0	1,0
Dienstbetrekking?	ja	ja	ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen	145.187	162.160	54.492
Beloningen betaalbaar op termijn	19.611	20.840	8.041
Subtotaal	164.798	183.000	62.533

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	164.800	183.000	69.500

Bezoldiging	164.798	183.000	62.533

* Functionaris wordt aangemerkt als topfunctionaris tot uiterlijk 16 december 2023 in verband met eerdere functie als Voorzitter College van Bestuur.

1c. Toezichthoudende topfunctionarissen

Gegevens 2021
bedragen x € 1	Dhr. J. Hamming	Dhr. J. H.L.M. Galema	Mw. M.L.G. van der Kruis	Mw. A. Oskamp	Mw. G.M.D. Peters - van Gorp
Functiegegevens	Voorzitter	Lid	Lid	Lid	Secretaris/Penningmeester
Aanvang en einde functievervulling in 2021	1/1 - 31/12	1/1 -31/12	1/1 - 31/12	1/1 - 31/12	1/1 - 31/12

Bezoldiging
Bezoldiging	12.771	8.514	8.514	8.514	8.514
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	28.500	19.000	19.000	19.000	19.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.
Bezoldiging	12.771	8.514	8.514	8.514	8.514

Het bedrag van de overschrijding, en	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.
de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.	N.v.t.
Gegevens 2020
bedragen x € 1	Dhr. J. Hamming	Dhr. J. H.L.M. Galema	Mw. M.L.G. van der Kruis	Mw. A. Oskamp	Mw. G.M.D. Peters - van Gorp
Functiegegevens	Voorzitter	Lid	Lid	Lid	Secretaris/Penningmeester
Aanvang en einde functievervulling in 2020	1/1 - 31/12	1/1 -31/12	1/1 - 31/12	1/1 - 31/12	1/1 - 31/12

Bezoldiging
Bezoldiging	12.375	8.250	8.250	8.250	8.250
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	27.450	18.300	18.300	18.300	18.300

1e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 of minder
De totale bezoldiging van een topfunctionaris inclusief degene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt, voor al zijn/haar functies bij één WNT-instelling en eventuele aan deze WNT-instelling gelieerde rechtspersonen (uitsluitend te verantwoorden indien en voor zover er sprake is bij een topfunctionaris van bezoldiging voor andere werkzaamheden dan die als topfunctionaris bij de WNT-instelling en/of bezoldiging uit hoofde van werkzaamheden bij gelieerde rechtspersonen)

Betreffende categorie is niet van toepassing op het Koning Willem I College.

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt

Gegevens 2021
bedragen x € 1	Dhr. C.L.E.M. van Gerven
Functiegegevens
Functie(s) bij beëindiging dienstverband	Lid CvB
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)	1,0
Jaar waarin dienstverband is beëindigd	2021
Uitkering wegen beëindiging van het dienstverband
Overeengekomen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband	27.908

Individueel toepasselijk maximum	75.000

Totaal uitkeringen wegens beëindiging dienstverband	27.908
Waarvan betaald in 2021	27.908

Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag	N.v.t.
Het bedrag van de overschrijding, en	N.v.t.
de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan	N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling	N.v.t.

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

A.1.12 Enkelvoudige balans per 31 december 2021 (na resultaatbestemming)

		31-12-2021	31-12-2020
		€	€
1	Activa

	Vaste activa
1.1	Immateriële vaste activa	1.850.754	1.772.376
1.2	Materiële vaste activa	62.408.284	55.829.587
1.3	Financiële vaste activa	1	1
	Totaal vaste activa	64.259.039	57.601.964

	Vlottende activa
1.4	Voorraden	50.883	62.302
1.5	Vorderingen	2.494.833	2.166.971
1.7	Liquide middelen	14.296.363	18.169.431
	Totaal vlottende activa	16.842.079	20.398.704

	Totaal activa	81.101.118	78.000.668

2	Passiva

2.1	Eigen vermogen	55.042.802	49.623.057
2.2	Voorzieningen	8.485.357	10.900.550
2.4	Kortlopende schulden	17.572.959	17.477.061

	Totaal passiva	81.101.118	78.000.668

A.1.13 Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2021

		2021	Begroot 2021	2020
		€	€	€

3	Baten
3.1	Rijksbijdragen	122.584.168	116.027.394	110.901.852
3.2	Overige overheidsbijdragen en -subsidies	519.228	484.200	623.887
3.3	College-, cursus-, les- en examengelden	1.384.657	2.090.000	2.431.032
3.4	Baten werk in opdracht van derden	1.969.904	2.050.000	2.465.630
3.5	Overige baten	2.533.422	1.893.352	2.073.580
	Totaal baten	128.991.379	122.544.946	118.495.981

4	Lasten
4.1	Personeelslasten	94.141.677	92.012.950	90.133.092
4.2	Afschrijvingen	10.057.341	10.466.883	9.707.805
4.3	Huisvestingslasten	8.084.665	7.855.250	7.762.054
4.4	Overige lasten	11.180.861	12.097.723	10.496.070
	Totaal lasten	123.464.544	122.432.806	118.099.021

	Saldo baten en lasten	5.526.835	112.140	396.960

5	Financiële baten en lasten	-107.090	-114.500	-100.876
	Resultaat	5.419.745	-2.360	296.084

6	Belastingen	0	0	0

7	Resultaat deelnemingen	0	0	0
	Resultaat na belastingen	5.419.745	-2.360	296.084

8	Aandeel derden in resultaat	0	0	0
	Nettoresultaat	5.419.745	-2.360	296.084

9	Buitengewoon resultaat	0	0	0

	Totaal resultaat	5.419.745	-2.360	296.084

A.1.14 Toelichting op de balans en staat van baten en lasten

De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Deze bepalingen zijn van toepassing op grond van de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs.

De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling voor de enkelvoudige jaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening zijn gelijk. Voor de grondslagen van de waardering van activa en passiva en voor de bepaling van het resultaat wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans en staat van baten en lasten.

VV Voorraden en vorderingen

		31-12-2021	31-12-2020
		€	€
1.4	Voorraden

1.4.1	Gebruiksgoederen	50.883	62.302
	Voorraden	50.883	62.302

	Uitsplitsing
1.4.1.1	Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen	50.883	62.302
	Gebruiksgoederen	50.883	62.302

1.5	Vorderingen

1.5.1	Debiteuren	1.119.347	1.341.605
1.5.2	OCW	0	0
1.5.5	Studenten/deelnemers/cursisten	417.691	630.575
1.5.7	Overige vorderingen	141.432	89.050
1.5.8	Overlopende activa	971.458	237.900
1.5.9	Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid	155.095	132.159
	Vorderingen	2.494.833	2.166.971

		31-12-2021	31-12-2020
		€	€
	Uitsplitsing
1.5.7.1	Personeel	0	0
1.5.7.2	Overige	141.432	89.050
	Overige vorderingen	141.432	89.050

1.5.8.1	Vooruitbetaalde kosten	971.450	239.896
1.5.8.3	Overige overlopende activa	8	-1.996
	Overlopende activa	971.458	237.900

1.5.9.1	Stand per 1 januari verslagjaar - vorig jaar	132.159	142.975
1.5.9.2	Onttrekking	2.042	10.816
1.5.9.3	Dotatie	24.978	0
	Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid	155.095	132.159

Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar.

EL Effecten & Liquide middelen

		31-12-2021	31-12-2020
		€	€

1.7	Liquide Middelen

1.7.1	Kasmiddelen	23.050	19.473
1.7.2	Tegoeden op bank- en girorekeningen	7.317.454	9.149.349
1.7.3	Deposito's	6.955.859	9.000.609
	Liquide Middelen	14.296.363	18.169.431

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de instelling.

EV Eigen vermogen

		Stand per 1-1-2020	Resultaat 2020	Overige mutaties	Stand per 31-12-2020
		€	€	€	€
2.1	Eigen vermogen
	Stichtingskapitaal	45	0	0	45
2.1.1	Algemene reserve	36.539.609	296.084	425.888	37.261.581
2.1.2	Bestemmingsreserve (publiek)	12.787.319	0	-425.888	12.361.431
	Eigen vermogen	49.326.973	296.084	0	49.623.057

	Uitsplitsing
2.1.1.1	Algemene reserve (04FO)	36.701.522	355.417	425.888	37.482.827
2.1.1.2	Algemene reserve (24ZW)	-161.913	-59.333	0	-221.246
	Algemene reserve	36.539.609	296.084	425.888	37.261.581

2.1.2.1	Herwaardering gebouwen n.g. (04FO)	1.281.680	0	-425.888	855.792
2.1.2.2	Onderwijsontwikkeling (04FO)	760.000	0	0	760.000
2.1.2.3	Beheersystemen (04FO)	1.204.000	0	0	1.204.000
2.1.2.4	Herhuisvesting (04FO)	981.704	0	0	981.704
2.1.2.5	Personeel (04FO)	3.600.000	0	0	3.600.000
2.1.2.6	BAPO (04FO)	4.788.387	0	0	4.788.387
2.1.2.7	Projecten (04FO)	171.548	0	0	171.548
	Bestemmingsreserve (publiek)	12.787.319	0	-425.888	12.361.431

		Stand per 1-1-2021	Resultaat 2021	Overige mutaties	Stand per 31-12-2021
		€	€	€	€
2.1	Eigen vermogen
	Stichtingskapitaal	45	0	0	45
2.1.1	Algemene reserve	37.261.581	5.419.745	425.888	43.107.214
2.1.2	Bestemmingsreserve (publiek)	12.361.431	0	-425.888	11.935.543
	Eigen vermogen	49.623.057	5.419.745	0	55.042.802

	Uitsplitsing
2.1.1.1	Algemene reserve (04FO)	37.482.827	5.481.105	425.888	43.389.820
2.1.1.2	Algemene reserve (24ZW)	-221.246	-61.360	0	-282.606
	Algemene reserve	37.261.581	5.419.745	425.888	43.107.214

2.1.2.1	Herwaardering gebouwen n.g. (04FO)	855.792	0	-425.888	429.904
2.1.2.2	Onderwijsontwikkeling (04FO)	760.000	0	0	760.000
2.1.2.3	Beheersystemen (04FO)	1.204.000	0	0	1.204.000
2.1.2.4	Herhuisvesting (04FO)	981.704	0	0	981.704
2.1.2.5	Personeel (04FO)	3.600.000	0	0	3.600.000
2.1.2.6	BAPO (04FO)	4.788.387	0	0	4.788.387
2.1.2.7	Projecten (04FO)	171.548	0	0	171.548
	Bestemmingsreserve (publiek)	12.361.431	0	-425.888	11.935.543

Het totaalresultaat is toegevoegd aan de algemene reserve.

De onder 2.1.2 verantwoorde bestemmingsreserves betreffen afgezonderde delen van het eigen vermogen waarbij een beperktere bestedingsmogelijkheid door het bestuur is aangebracht. Aan de genoemde bestemmingsreserves liggen concrete beleids- en financieringsplannen ten grondslag.

Gerealiseerde afschrijvingen gebouwen ter grootte van € 425.888 zijn gefinancieerd uit de bestemmingsreserve "Herwaardering gebouwen niet gerealiseerd".

Bestemmingsreserve Onderwijsontwikkeling heeft ten doel om additionele uitgaven ter bevordering van de kwaliteit van het onderwijsproces te financieren.

Bestemmingsreserve Beheersystemen heeft ten doel om uitgaven voor ontwikkeling, vervanging en aanpassing van informatieverwerkende systemen ten behoeve van het onderwijs en onderwijsondersteunende processen te financieren.

Bestemmingsreserve Herhuisvesting heeft ten doel om uitgaven voor relocatie van bedrijfsonderdelen te financieren.

Bestemmingsreserve Personeel heeft ten doel om uitgaven voor verbetering en verhoging van het welbevinden, het welzijn en de kwaliteit van het personeel te financieren.

Bestemmingsreserve BAPO is gevormd per 1 januari 2010 als gevolg van de stelselwijziging waarbij de gevormde voorziening BAPO voor de toekomstige lasten vanuit de BAPO-regeling is vrijgevallen.

Bestemmingsreserve Projecten heeft ten doel om uitgaven voor (inter)nationale activiteiten op projectbasis te financieren. In 2021 zijn geen projectresultaten gefinancierd uit de bestemmingsreserve Projecten.

Aansluiting eigen vermogen en resultaat enkelvoudige en geconsolideerde jaarrekening
Het geconsolideerd eigen vermogen wijkt af van het eigen vermogen in de enkelvoudige jaarrekening. Het verschil wordt volledig veroorzaakt door het eigen vermogen van de Educatiestichting Koning Willem I College.

	Stand per 31-12-2021	Stand per 31-12-2020
	€	€
Eigen vermogen
Stichting Regionaal Onderwijs Centrum 's-Hertogenbosch	55.042.802	49.623.057
Educatiestichting Koning Willem I College	1.908.426	1.908.426
Koning Willem I College	56.951.228	51.531.483

KS Kortlopende schulden

		31-12-2021	31-12-2020
		€	€

2.4	Kortlopende schulden
2.4.1	Crediteuren	5.217.288	3.428.839
2.4.2	Belastingen en premies sociale verzekeringen	3.861.540	3.941.766
2.4.3	Schulden terzake van pensioenen	1.236.300	1.121.746
2.4.4	Overige kortlopende schulden	304.136	550.303
2.4.5	Overlopende passiva	5.027.460	6.508.172
2.4.6	Groepsmaatschappijen	1.926.235	1.926.235
	Kortlopende schulden	17.572.959	17.477.061

	Uitsplitsing
2.4.2.1	Loonheffing	3.853.698	2.833.262
2.4.2.2	Omzetbelasting	7.842	0
2.4.2.3	Premies sociale verzekeringen	0	1.108.504
	Belastingen en premies sociale verzekeringen	3.861.540	3.941.766

2.4.5.1	Vooruitontvangen deelnemersbijdragen	0	743.300
2.4.5.3	Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt	938.163	1.678.201
2.4.5.5	Vooruitontvangen projectgelden	1.142.190	1.158.067
2.4.5.6	Vakantiegeld en -dagen	2.884.108	2.879.462
2.4.5.7	Contractactiviteiten	942	15.683
2.4.5.8	Gemeentelijke bijdrage educatie	4.961	4.961
2.4.5.9	Overige	57.096	28.498
	Overlopende passiva	5.027.460	6.508.172

Alle kortlopende schulden hebben een resterende looptijd korter dan een jaar.

Gemiddeld aantal medewerkers

Gedurende het jaar 2021 waren gemiddeld 1.159,6 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2020: 1.141,5). Hiervan waren 0 werknemers werkzaam buiten Nederland (2020: 0).

	2021	2020
	fte	fte
Personeel primair proces	650,3	641,8
Direct onderwijsondersteunend personeel	132,3	123,9
Indirect onderwijsondersteunend personeel	317,9	320,8
Bestuur / management	59,1	55,0
Totaal aantal werknemers	1.159,6	1.141,5

B. Overige gegevens

Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming

De Stichting Regionaal Onderwijs Centrum Noord-Oost Brabant is een stichting zonder winstoogmerk (art. 2.1). De statuten van de Stichting bevatten geen expliciete regeling inzake resultaatbestemming.

Controleverklaring van de onafhankelijk accountant

C. Bijlagen financieel

Koning Willem I College (Brin 04FO)

C.1.1 Balans per 31 december 2021

		31-12-2021	31-12-2020
		€	€
1	Activa

	Vaste activa
1.1	Immateriële vaste activa	1.850.754	1.772.376
1.2	Materiële vaste activa	62.373.937	55.790.760
1.3	Financiële vaste activa	1	1
	Totaal vaste activa	64.224.692	57.563.137

	Vlottende activa
1.4	Voorraden	50.883	62.302
1.5	Vorderingen	885.551	500.809
1.7	Liquide middelen	14.296.363	18.169.431
	Totaal vlottende activa	15.232.797	18.732.542

	Totaal activa	79.457.489	76.295.679

2	Passiva

2.1	Eigen vermogen	55.325.408	49.844.303
2.2	Voorzieningen	8.485.357	10.900.550
2.4	Kortlopende schulden	15.646.724	15.550.826

	Totaal passiva	79.457.489	76.295.679

C.1.2 Staat van baten en lasten over 2021

		2021	Begroot 2021	2020
		€	€	€
3	Baten
3.1	Rijksbijdragen	122.489.496	115.934.966	110.809.592
3.2	Overige overheidsbijdragen en -subsidies	519.228	484.200	623.887
3.3	College-, cursus-, les- en examengelden	1.384.405	2.089.750	2.431.032
3.4	Baten werk in opdracht van derden	1.969.904	2.050.000	2.465.630
3.5	Overige baten	2.533.322	1.893.352	2.073.580
	Totaal baten	128.896.355	122.452.268	118.403.721

4	Lasten
4.1	Personeelslasten	93.996.555	91.869.799	89.992.549
4.2	Afschrijvingen	10.052.861	10.462.403	9.703.325
4.3	Huisvestingslasten	8.078.415	7.849.000	7.755.804
4.4	Overige lasten	11.180.329	12.096.523	10.495.750
	Totaal lasten	123.308.160	122.277.725	117.947.428

	Saldo baten en lasten	5.588.195	174.543	456.293

5	Financiële baten en lasten	-107.090	-114.500	-100.876

	Totaal resultaat	5.481.105	60.043	355.417

Educatiestichting Koning Willem I College

C.3.1 Balans per 31 december 2021

		31-12-2021	31-12-2020
		€	€
1	Activa

	Vlottende activa
1.5	Vorderingen	1.926.235	1.926.235
1.7	Liquide middelen	0	0
	Totaal vlottende activa	1.926.235	1.926.235

	Totaal activa	1.926.235	1.926.235

2	Passiva

2.1	Eigen vermogen	1.908.426	1.908.426
2.4	Kortlopende schulden	17.809	17.809

	Totaal passiva	1.926.235	1.926.235

C.3.2 Staat van baten en lasten over 2021

		2021	Begroot 2021	2020
		€	€	€
3	Baten
3.2	Overige overheidsbijdragen en -subsidies	0	0	0
3.4	Baten werk in opdracht van derden	0	0	0
3.5	Overige baten	0	0	0
	Totaal baten	0	0	0

4	Lasten
4.1	Personeelslasten	0	0	0
4.3	Huisvestingslasten	0	0	0
4.4	Overige lasten	0	0	0
	Totaal lasten	0	0	0

	Saldo baten en lasten	0	0	0

5	Financiële baten en lasten	0	0	0

	Totaal resultaat	0	0	0

BBO De Schalm (Brin 24ZW)

C.2.1 Balans per 31 december 2021

		31-12-2021	31-12-2020
		€	€
1	Activa

	Vaste activa
1.2	Materiële vaste activa	34.347	38.827
	Totaal vaste activa	34.347	38.827

	Vlottende activa
1.5	Vorderingen	-316.953	-260.073
	Totaal vlottende activa	-316.953	-260.073

	Totaal activa	-282.606	-221.246

2	Passiva

2.1	Eigen vermogen	-282.606	-221.246

	Totaal passiva	-282.606	-221.246

C.2.2 Staat van baten en lasten over 2021

		2021	Begroot 2021	2020
		€	€	€
3	Baten
3.1	Rijksbijdragen	94.672	92.428	92.260
3.3	College-, cursus-, les- en examengelden	252	250	0
3.5	Overige baten	100	0	0
	Totaal baten	95.024	92.678	92.260

4	Lasten
4.1	Personeelslasten	145.123	143.151	140.543
4.2	Afschrijvingen	4.480	4.480	4.480
4.3	Huisvestingslasten	6.250	6.250	6.250
4.4	Overige lasten	532	1.200	320
	Totaal lasten	156.385	155.081	151.593

	Saldo baten en lasten	-61.361	-62.403	-59.333

	Totaal resultaat	-61.361	-62.403	-59.333